泗陽縣人民政府辦公室
2020年11月12日

泗陽縣全面實施預(yù)算績效管理三年行動方案
（2020-2022年）

　　為貫徹落實《中共中央  國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《中共江蘇省委 江蘇省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（蘇發(fā)〔2019〕6號）、《江蘇省全面實施預(yù)算績效管理四年行動計劃（2019-2022年）》（蘇財績〔2019〕5號）和《宿遷市全面實施預(yù)算績效管理三年行動方案（2020-2022年）》等有關(guān)文件精神，扎實有力推進(jìn)我縣全面實施預(yù)算績效管理工作，制訂本行動方案。
　　一、總體要求
　　（一）總體目標(biāo)
　　按照深化財稅體制改革和建立現(xiàn)代財政制度的總體要求，統(tǒng)籌推進(jìn)全面實施預(yù)算績效管理改革，樹立績效管理理念，創(chuàng)新預(yù)算管理方式，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率意識，努力改變預(yù)算資金分配的固化格局，持續(xù)提升財政資源配置效率和使用效益，為經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展提供有力支撐。到2022年底，基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。主要任務(wù)目標(biāo)如下：
　　管理層次全方位。構(gòu)建涉及政府收支預(yù)算、部門單位收支預(yù)算、政策和項目三個層次的全方位預(yù)算績效管理格局，全面提升和拓展預(yù)算績效管理層級。
　　管理環(huán)節(jié)全閉合。健全包含績效評估、績效目標(biāo)、績效運行監(jiān)控、績效評價和績效管理成果應(yīng)用五個環(huán)節(jié)的全過程預(yù)算績效管理鏈條，實現(xiàn)預(yù)算績效管理邏輯與流程前后呼應(yīng)、完整閉合。
　　管理范圍全覆蓋。拓展包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算以及其他各類資金的全覆蓋預(yù)算績效管理范圍，不斷擴(kuò)大預(yù)算績效管理的覆蓋面和影響力。
保障體系全配套。建立包括管理規(guī)章制度、技術(shù)指標(biāo)體系、第三方機(jī)構(gòu)庫、行業(yè)專家?guī)臁⑿畔⒒到y(tǒng)在內(nèi)的全要素預(yù)算績效管理保障體系，為全面實施預(yù)算績效管理提供科學(xué)基礎(chǔ)。
　　（二）基本原則
　　堅持總體設(shè)計、統(tǒng)籌兼顧。按照深化財稅體制改革和建立現(xiàn)代財政制度的總體要求，統(tǒng)籌謀劃全面實施預(yù)算績效管理的路徑和制度體系。
　　堅持全面推進(jìn)、突出重點。預(yù)算績效管理既要全面推進(jìn)，構(gòu)建事前事中事后績效管理閉環(huán)體系；又要突出重點，堅持問題導(dǎo)向，聚焦重大政策、項目的實施效果。
　　堅持科學(xué)規(guī)范、公開透明。完善管理流程，健全績效指標(biāo)體系，推動預(yù)算績效管理標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、程序規(guī)范、方法合理、結(jié)果可信。
　　堅持權(quán)責(zé)對等、約束有力。建立責(zé)任約束制度，明確各方預(yù)算績效管理職責(zé)，清晰界定權(quán)責(zé)邊界。健全激勵約束機(jī)制，實現(xiàn)績效評價結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整掛鉤。
　　二、實施內(nèi)容
　　（一）政府預(yù)算績效管理
　　1.建立財政運行綜合績效管理機(jī)制。一是對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)收支預(yù)算全面納入績效管理，探索政府財政運行綜合績效管理模式，重點關(guān)注收入結(jié)構(gòu)與質(zhì)量、支出結(jié)構(gòu)與效果、財力分布與可持續(xù)性、財力與職能匹配性、盤活財政存量資金、政府債務(wù)、預(yù)算執(zhí)行等方面。二是開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)財政運行情況綜合績效評價試點。
　　責(zé)任單位：縣財政局、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)
　　時間安排：2022年底完成
　　（二）部門單位預(yù)算績效管理
　　2.實施部門單位整體預(yù)算績效管理。探索部門單位整體預(yù)算績效管理方法和手段，開展部門整體支出重點績效評價和部門自評價試點，總結(jié)經(jīng)驗后，穩(wěn)步推進(jìn)。
　　責(zé)任單位：縣財政局、縣級預(yù)算單位
　　時間安排：部門整體支出重點績效評價試點2021年底完成，部門整體支出績效自評價試點2022年底完成
　　3.逐步放寬部門預(yù)算績效管理權(quán)限。探索建立以績效為核心、目標(biāo)為指引、成本為衡量的預(yù)算分配機(jī)制，將部門預(yù)算安排與部門整體績效結(jié)合起來，賦予整體績效較好的部門單位更多的預(yù)算管理及績效管理自主權(quán)。
　　責(zé)任單位：縣財政局、縣級預(yù)算單位
　　時間安排：2022年底完成
　　4.政策和項目預(yù)算績效管理試點。將財政政策和項目全面納入績效管理。對重大政策和項目實行全周期跟蹤問效，實施過程進(jìn)行預(yù)算績效動態(tài)監(jiān)控。對存在嚴(yán)重問題的政策和項目，及時調(diào)整、暫緩或停止預(yù)算撥款、督促部門單位整改落實。
　　責(zé)任單位：縣財政局、縣級預(yù)算單位
　　時間安排：2022年底完成
　　（三）績效評估管理
　　5.探索預(yù)算評審及績效評估機(jī)制。各部門（單位）要加強(qiáng)對新出臺的重大政策、項目開展績效評估，評估結(jié)果作為申請預(yù)算的必備條件。財政要加強(qiáng)對新增重大政策、項目開展事前預(yù)算審核，必要時可以組織第三方機(jī)構(gòu)獨立開展績效評估，評審和評估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。
　　責(zé)任單位：縣級預(yù)算單位、縣財政局
　　時間安排：2020年底完成
　　（四）績效目標(biāo)管理
　　6.預(yù)算績效目標(biāo)管理。一是建立以績效目標(biāo)為先導(dǎo)的預(yù)算編制模式。部門單位編制年度預(yù)算時，全面設(shè)置部門整體績效目標(biāo)、政策及項目績效目標(biāo)。全面實現(xiàn)先有目標(biāo)后有預(yù)算的要求。二是提高績效目標(biāo)管理工作質(zhì)量。加大預(yù)算績效目標(biāo)申報多渠道培訓(xùn)力度，采取財政部門審核、預(yù)算部門及第三方機(jī)構(gòu)多方參與集中會審等形式，對未按要求設(shè)定績效目標(biāo)或?qū)徍宋赐ㄟ^的、不得安排預(yù)算。實現(xiàn)績效目標(biāo)與預(yù)算申報、審核、批復(fù)、公開“四個同步”。
　　責(zé)任單位：縣級預(yù)算單位、縣財政局
　　時間安排：2020年預(yù)算年度起
　　（五）績效運行監(jiān)控
　　7.預(yù)算績效運行監(jiān)控。建立健全動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實行“雙監(jiān)控”，及時發(fā)現(xiàn)績效目標(biāo)執(zhí)行偏差和管理問題，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高資金使用效率，發(fā)現(xiàn)問題要及時采取針對性措施予以糾正，并按要求定期向本級財政部門報送績效運行信息。
　　責(zé)任單位：縣級預(yù)算單位
　　時間安排：2020年預(yù)算年度起
　　（六）績效評價工作
　　8.部門預(yù)算績效自評。部門單位對政策、項目實施效果開展績效自評，自評結(jié)果報送本級財政部門。財政部門建立自評工作質(zhì)量抽查機(jī)制。
　　責(zé)任單位：縣級預(yù)算單位、縣財政局
　　時間安排：2020年底完成
　　9.財政重點績效評價。建立重點績效評價常態(tài)工作機(jī)制，在部門單位自評基礎(chǔ)上，以重大政策、項目和轉(zhuǎn)移支付資金為聚焦點，組織財政重點績效評價。通過有計劃的實施，穩(wěn)步擴(kuò)大評價覆蓋面，逐步實現(xiàn)重大政策、項目和轉(zhuǎn)移支付資金財政重點績效評價滾動覆蓋。建立財政重點績效評價結(jié)果檔案庫，建立第三方機(jī)構(gòu)績效評價工作質(zhì)量考核機(jī)制。
　　責(zé)任單位：縣財政局
　　時間安排：2020年底完成
　　（七）績效管理成果應(yīng)用
　　10.建立整改反饋機(jī)制。財政部門將績效跟蹤情況、重點績效評價結(jié)果等績效管理成果及時向部門單位反饋。相關(guān)部門單位按要求完成整改并將結(jié)果報送同級財政部門。財政部門視情組織整改效果“回頭看”。
　　責(zé)任單位：縣財政局、縣級預(yù)算單位
　　時間安排：2021年底完成
　　11.建立向黨委政府報告機(jī)制。根據(jù)需要，將重要的財政重點績效評價報告等績效管理情況向同級黨委政府報告。
　　責(zé)任單位：縣財政局
　　時間安排：2020年底完成
　　12.建立接受人大監(jiān)督機(jī)制。將重要績效目標(biāo)、績效評價結(jié)果與預(yù)決算草案同步報送同級人大，接受人大監(jiān)督。
　　責(zé)任單位：縣財政局
　　時間安排：2020年底完成
　　13.建立向社會公開機(jī)制。督促指導(dǎo)同級部門單位根據(jù)有關(guān)要求，主動將財政批復(fù)的績效目標(biāo)、財政重點績效評價以及部門單位自評結(jié)果全部向社會公開，接受社會公眾監(jiān)督。
　　責(zé)任單位：縣財政局、縣級預(yù)算單位
　　時間安排：2020年預(yù)算年度起
　　14.建立與考核掛鉤機(jī)制。將預(yù)算績效結(jié)果納入政府績效和干部政績考核體系。建立對部門單位、下級財政部門、本級財政部門內(nèi)部、第三方機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量“四位一體”的預(yù)算績效管理工作考核機(jī)制。
　　責(zé)任單位：縣委組織部、縣財政局
　　時間安排：2020年底完成
　　15.建立與問責(zé)掛鉤機(jī)制。審計機(jī)關(guān)依法對預(yù)算績效管理情況開展審計監(jiān)督，財政、審計等部門發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違法問題線索，及時移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)。加強(qiáng)第三方機(jī)構(gòu)誠信監(jiān)管。
　　責(zé)任單位：縣審計局、縣財政局
　　時間安排：2021年底完成
　　16.與預(yù)算管理各環(huán)節(jié)掛鉤。探索績效評估結(jié)果與新政策項目設(shè)立、績效目標(biāo)與預(yù)算編制、績效運行監(jiān)控與資金執(zhí)行調(diào)整、績效評價結(jié)果與預(yù)算安排及政策調(diào)整、部門整體績效與部門預(yù)算安排、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）及經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)財政運行綜合績效與轉(zhuǎn)移支付分配等掛鉤機(jī)制。
　　責(zé)任單位：縣財政局、縣級預(yù)算單位
　　時間安排：2021年底完成
　　（八）拓展全覆蓋預(yù)算績效管理體系
　　17.完善“四本預(yù)算”績效管理體系。加強(qiáng)一般公共預(yù)算績效管理，重點關(guān)注收入結(jié)構(gòu)、優(yōu)惠政策實施以及預(yù)算資金配置效率、使用效率，特別是重大政策和項目實施效果。從政府基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算中選擇項目，開展績效目標(biāo)管理試點和績效評價試點，總結(jié)經(jīng)驗后，逐步推開。
　　責(zé)任單位：縣財政局、縣級預(yù)算單位
　　時間安排：2022年底完成
　　18.建立其他各類資金預(yù)算績效管理體系。加快實施政府投資基金、政府和社會資本合作（PPP）、政府采購、政府購買服務(wù)、政府債務(wù)項目的績效管理，切實提高各類資金的綜合效益。
　　責(zé)任單位：縣財政局、縣級預(yù)算單位
　　時間安排：2021年底完成
　　（九）完善全要素預(yù)算績效保障體系
　　19.健全預(yù)算績效標(biāo)準(zhǔn)體系。財政部門建立健全定量和定性相結(jié)合的共性績效指標(biāo)框架。督促指導(dǎo)本級行業(yè)主管部門構(gòu)建分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系并報送本級財政部門。建立預(yù)算績效指標(biāo)庫并動態(tài)維護(hù)更新。
　　責(zé)任單位：縣財政局、縣級預(yù)算單位
　　時間安排：2021年底完成
　　20.完善預(yù)算績效管理制度體系。圍繞預(yù)算管理的主要內(nèi)容和環(huán)節(jié)，制定涵蓋預(yù)算評審及評估管理、績效目標(biāo)管理、績效運行監(jiān)控、績效評價、部門單位整體預(yù)算績效管理、政府財政運行綜合績效管理、預(yù)算績效管理成果應(yīng)用等各方面、各流程管理辦法。各部門單位構(gòu)建內(nèi)部績效管理流程，完善內(nèi)部控制機(jī)制，明確職責(zé)分工。
　　責(zé)任單位：縣財政局、縣級預(yù)算單位
　　時間安排：2022年底完成
　　21.加強(qiáng)預(yù)算績效管理技術(shù)力量建設(shè)。建立績效管理專家?guī)欤舷嚓P(guān)行業(yè)領(lǐng)域優(yōu)秀專家，優(yōu)化完善績效管理專家咨詢機(jī)制。建立第三方機(jī)構(gòu)庫，引導(dǎo)和規(guī)范第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績效管理，嚴(yán)格準(zhǔn)入門檻，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建立執(zhí)業(yè)質(zhì)量競爭考核、動態(tài)調(diào)整以及第三方失信黑名單機(jī)制。加強(qiáng)績效管理從業(yè)人員培訓(xùn)，適應(yīng)崗位需求，提升預(yù)算績效管理水平。
　　責(zé)任單位：縣財政局
　　時間安排：2020年底完成
　　22.構(gòu)建預(yù)算績效管理信息化平臺。實現(xiàn)績效目標(biāo)、運行監(jiān)控、績效自評、指標(biāo)庫建設(shè)等主要管理環(huán)節(jié)的網(wǎng)絡(luò)化、電子化，提高工作效率。推進(jìn)預(yù)算績效管理系統(tǒng)與預(yù)算、國庫等財政管理系統(tǒng)互聯(lián)互通、信息共享。
　　責(zé)任單位：縣財政局
　　時間安排：2020年底完成
　　三、有關(guān)要求
　　（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。全面實施預(yù)算績效管理是黨中央、國務(wù)院和省委、省政府，市委、市政府作出的重大決策部署，是政府治理方式的深刻變革，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、縣各部門單位要高度重視，統(tǒng)籌謀劃本鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、本部門單位預(yù)算績效管理工作，把全面實施預(yù)算績效管理作為當(dāng)前和今后一段時期重要工作來抓，緊密結(jié)合實際，研究制訂工作方案，確保全面實施預(yù)算績效管理各項目標(biāo)改革任務(wù)落到實處。
　　（二）明確責(zé)任主體。在縣委縣政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，縣財政部門要加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作組織協(xié)調(diào)，抓緊完善預(yù)算績效管理制度辦法，組織指導(dǎo)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、縣各部門單位全面實施預(yù)算績效管理工作。各部門單位是本部門和本單位預(yù)算績效管理工作的責(zé)任主體，要建立工作責(zé)任制，充實預(yù)算績效管理力量，切實抓好本部門單位預(yù)算績效管理工作。縣人大以及縣審計等部門是預(yù)算績效管理的監(jiān)督主體，對本級預(yù)算績效管理工作進(jìn)行監(jiān)督和審計。
　　（三）精心組織實施。全面實施預(yù)算績效管理是一項長期的系統(tǒng)性工程，涉及面廣、難度大、要求高。各部門各單位要群策群力，把績效管理作為提升預(yù)算管理水平和政策實施效果的重要抓手，深入分析當(dāng)前工作中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，找準(zhǔn)績效管理切入點，將績效管理融入日常業(yè)務(wù)工作全過程，實現(xiàn)預(yù)算和績效管理一體化。要創(chuàng)新管理方法手段，加大績效管理成果應(yīng)用力度，確保全面實施預(yù)算績效管理工作取得實效。